Sebelum Anda membuat surat wasiat, Anda harus memikirkan apa yang akan terjadi pada pasangan atau pasangan Anda jika Anda tidak ada lagi.
Aturan seputar siapa yang mendapat apa jika Anda mati tanpa surat wasiat itu rumit (disebut ‘hukum intestasi’). Mereka tentu tidak menjamin bahwa suami, istri, atau pasangan sipil Anda akan mewarisi segalanya dan, jika Anda tidak memiliki anak, uang dan harta Anda dapat dibagi antara pasangan/pasangan sipil Anda dan orang tua Anda atau kerabat lainnya. Jika Anda belum menikah, Anda tidak memiliki hak otomatis untuk mewarisi sama sekali.
Apakah mereka memiliki pendapatan dan modal yang cukup (lump sum) untuk mempertahankan standar hidup mereka saat ini?
Apakah mereka membutuhkan seseorang untuk membantu mereka menyelesaikan semua dokumen dan administrasi setelah berkabung?
Inilah yang dilakukan oleh seorang eksekutor. Anda dapat meminta teman atau anggota keluarga untuk bertindak sebagai eksekutor Anda (Anda tidak perlu menggunakan pengacara). Jika urusan Anda sangat rumit, mungkin ide yang baik untuk melibatkan pengacara tetapi pelaksana Anda dapat meminta bantuan mereka saat dan ketika mereka membutuhkannya. Jika Anda menggunakan pengacara sebagai eksekutor, tanyakan berapa biayanya. Beberapa membebankan ‘elemen nilai’ – pada dasarnya biaya persentase berdasarkan nilai dari semua yang Anda tinggalkan.
Anda tidak membayar pajak warisan saat Anda masih hidup tetapi harus dibayar dari uang dan properti yang Anda tinggalkan untuk kerabat Anda. Saat ini, £325.000 pertama dari harta warisan Anda bebas dari pajak warisan dan karena pasangan menikah dan mereka yang berada dalam kemitraan sipil dapat mentransfer tunjangan satu sama lain, itu berarti mereka dapat meninggalkan £650.000 di antara mereka bebas dari pajak warisan. Ada juga tunjangan tempat tinggal utama, yang berlaku di samping tarif nil yang ada, tetapi hanya jika orang yang telah meninggal itu mengalihkan properti yang dulunya adalah rumah mereka, kepada keturunan langsung mereka (yaitu anak-anak atau cucu-cucu). Pita tarif nil tempat tinggal saat ini adalah £175.000, telah meningkat hingga batas ini pada April 2020.
Anda dapat mentransfer uang saku ekstra ini ke pasangan Anda yang masih hidup saat Anda meninggal jika Anda belum menggunakannya. Ini berarti bahwa pada tahun pajak 2021-22 saat ini, pasangan yang sudah menikah berpotensi meninggalkan anak-anak mereka harta gabungan hingga £1 juta, tanpa menghadapi tagihan pajak warisan. Anda dapat mengetahui lebih lanjut tentang cara kerja pajak warisan dalam panduan kami Memahami Pajak Warisan.
